Oficio 500-05-2019-27748 Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B del CFF vigente hasta el 24/07/2018

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DOF: 25/09/2019

OFICIO 500-05-2019-27748 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.

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Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio Número: 500-05-2019-27748
Asunto:   Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22, párrafos primero, fracción VIII, yúltimo, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículoTransitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63 del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018 y Artículo Transitorio Séptimo, inciso b) de la Primera Resolución de modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2019, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 20 de agosto de 2019, de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2019, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 29 de abril de 2019, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en dicho Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, las citadas autoridades fiscales, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades, entérminos del tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud de que los contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, no se apersonaron ante la autoridad fiscal correspondiente no obstante estar debidamente notificados y, por lo tanto, no presentaron ninguna documentación tendiente a desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios individuales, se hizo efectivo el apercibimiento y por lo tanto las autoridades fiscales procedieron a emitir las resoluciones individuales definitivas en las que se determinó que al no haberse apersonado ante la autoridad no desvirtuaron los hechos que se les imputan, y, por tanto, que se actualiza definitivamente la hipótesis prevista en el primer párrafo de este artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, ello por las razones expuestas en dichas resoluciones definitivas.
Cabe señalar que las resoluciones definitivas señaladas en el párrafo anterior fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018 señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además, las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de laFederación, vigente hasta el 24 de julio de 2018 que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechosque se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México a, 27 de agosto de 2019.- En suplencia por ausencia de la Administradora Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y del Administrador de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2019-27748 de fecha 27 de agosto de 2019 correspondiente a contribuyentes que, NOaportaron argumentos y/o pruebas, para desvirtuar el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del oficio
individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de
la Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
1
AADH640831ID7
ARANDA
DELGADILLO
HECTOR
SALVADOR
500-26-00-04-03-
2018-06112 de
fecha 26 de junio
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guanajuato “3”
28 de junio de
2018
6 de agosto de
2018
2
ACS130604EM5
ALTAI COMERCIAL
Y SERVICIOS, S.A.
DE C.V.
500-41-00-08-02-
2018-3261 de
fecha 16 de marzo
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León “1”
9 de abril de
2018
10 de abril de
2018
3
BMA130410B73
BR
MANUFACTURAS
EN ACERO, S.A. DE
C.V.
500-36-07-03-04-
2018-26280 de
fecha 26 de junio
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
9 de julio de
2018
10 de julio de
2018
4
CAM130716RZ6
COMERCIALIZADOR
A AON MEXICO, S.A.
DE C.V.
500-36-06-01-01-
2017-49392 de
fecha 12 de
diciembre de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
17 de enero
de 2018
12 de febrero
de 2018
5
CDT120730UT6
COMERCIALIZADOR
A Y DISTRIBUIDORA
TURRIALBA, S. DE
R.L.
500-36-05-04-02-
2018-19749 de
fecha 2 de mayo
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
22 de mayo
de 2018
23 de mayo
de 2018
6
CGV1303257J4
COMERCIALIZADOR
A GRUPO VERTICAL
MADRID, S.A. DE
C.V.
500-04-00-00-00-
2017-6650 de
fecha 31 de enero
de 2017
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
31 de marzo
de 2017
27 de abril de
2017
7
CIC1401241U8
COMERCIALIZADOR
A INNER CICLE, S.A.
DE C.V.
500-43-03-07-03-
2018-1492 de
fecha 16 de enero
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León “3”
22 de enero
de 2018
23 de enero
de 2018
8
CKO111107U91
CORPORATIVO
KOWALSKA, S.A. DE
C.V.
500-04-00-00-00-
2017-43409 de
fecha 4 de
diciembre de 2017
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
17 de enero
de 2018
12 de febrero
de 2018
9
COMG771010P51
CORTES MORALES
GABRIELA
500-68-00-05-01-
2018-00004520 de
fecha 19 de junio
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
27 de junio de
2018
28 de junio de
2018
10
CPC120316A6A
COMERCIALIZADOR
A DE PRODUCTOS
COMESA, S.A. DE
C.V.
500-32-00-04-01-
2018-14435 de
fecha 18 de abril
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco “3”
30 de julio de
2018
22 de agosto
de 2018
11
CTU1006184K9
CONSTRUCTORA
TUL, S.A. DE C.V.
500-08-00-07-00-
2018-09770 de
fecha 16 de abril
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Aguascalientes “1”
8 de mayo de
2018
31 de mayo de
2018
12
ERU120728QP9
EMPACADORA EL
RUSO, S.C. DE R.L.
DE C.V.
500-68-00-05-02-
2018-00004499 de
fecha 30 de mayo
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
12 de junio de
2018
13 de junio de
2018
13
FMM100122476
FUERZA MINERA
MEXICANA, S.A DE
C.V.
500-42-00-08-00-
2018-03910 de
fecha 12 de junio
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León “2”
20 de junio
de 2018
21 de junio
de 2018
14
HOS140411HX9
HOSPIMAC, S.A. DE
C.V.
500-36-06-04-03-
2018-1147 de
fecha 10 de enero
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
18 de abril de
2018
14 de mayo de
2018
15
IVE131216IR6
INTERSERVICIOS
XXI, S.A. DE C.V.
500-34-00-01-01-
2018-2052 de
fecha 23 de marzo
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco “5”
30 de abril de
2018
24 de mayo de
2018
16
JAW160509S13
JAWHAR, S.A. DE
C.V.
500-68-00-05-01-
2018-00004501 de
fecha 31 de mayo
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
08 de junio de
2018
11 de junio de
2018
17
JMA100222RA5
JOB AND MAN, S.A.
DE C.V.
500-74-05-04-02-
2016-28100 de
fecha 7 de
noviembre de 2016
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal “4”
2 de febrero
de 2017
28 de febrero
de 2017
18
LEN130527MYA
LENAVA, S.A. DE
C.V.
500-70-00-06-01-
2017-08590 de
fecha 23 de agosto
de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Zacatecas “1”
30 de agosto
de 2017
22 de
septiembre de
2017
19
MDO120608CB9
MAQUILADORA
DOMINO, S.A. DE
C.V.
500-36-06-03-02-
2018-5483 de
fecha 22 de febrero
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
8 de mayo de
2018
31 de mayo de
2018
20
MEC121213H45
MECAINOX, S. DE
R.L. DE C.V.
500-42-00-05-01-
2016-07193 de
fecha 6 de octubre
de 2016
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León “2”
12 de octubre
de 2016
13 de octubre
de 2016
21
MPF090914E13
METALES
PROCESADOS FX,
S.A. DE C.V.
500-50-00-06-01-
2018-3520 de
fecha 5 de abril de
2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
San Luis Potosí “1”
11 de abril de
2018
12 de abril de
2018
22
NACA640301UD2
NAVA CHAPARRO
ANGÉLICA MARÍA
500-36-07-03-02-
2017-44299 de
fecha 17 de
octubre de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
6 de
noviembre de
2017
30 de
noviembre de
2017
23
OAM140312MR4
OILS AND ALLOYS
DE MEXICO, S.A. DE
C.V.
500-50-00-04-02-
2018-3312 de
fecha 7 de marzo
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
San Luis Potosí “1”
25 de mayo de
2018
19 de junio de
2018
24
OIN140605828
OPERACIONES
INTERNACIONALES
NAPNET, S.A. DE
C.V.
500-68-00-05-01-
2018-00004502 de
fecha 31 de mayo
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
8 de junio de
2018
11 de junio de
2018
25
OIUV740114NX2
ORTIZ UNZUETA
VICTOR HUGO
500-04-00-00-00-
2018-17059 de
fecha 3 de julio de
2018
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
30 de octubre
de 2018
26 de
noviembre de
2018
26
OIVA7310151Q8
OLIVOS VALDES
ANTONIO
500-38-00-04-02-
2018-9276 de
fecha 8 de junio de
2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Michoacán “2”
15 de junio de
2018
18 de junio de
2018
27
ROAH610304NH1
RODRIGUEZ
ASCENCIO
HERIBERTO
500-50-00-01-
2018-3151 de
fecha 8 de marzo
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
San Luis Potosí “1”
11 de abril de
2018
12 de abril de
2018
28
SOCC770113MFA
SOTO CORTES
CIPRIANA
500-50-00-01-
2018-3326 de
fecha 8 de marzo
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
San Luis Potosí “1”
10 de mayo de
2018
4 de junio de
2018
29
TSC111130995
TRITÓN
SOLUCIONES
COMERCIALES, S.A.
DE C.V.
500-36-07-04-03-
2017-2284 de
fecha 4 de enero
de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
10 de mayo de
2017
2 de junio de
2017
30
TSS130823CW6
TSS, S.A. DE C.V.
500-74-06-01-01-
2017-21687 de
fecha 27 de
septiembre de
2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal “4”
24 de octubre
de 2017
17 de
noviembre de
2017
31
YSA1012134F1
YNO SAN, S.A. DE
C.V.
500-36-06-02-03-
2018-13612 de
fecha 22 de marzo
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
17 de abril de
2018
18 de abril de
2018
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación en
la página de internet del
Servicio de
Administración
Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la
notificación
1
AADH640831ID7
ARANDA DELGADILLO HECTOR
SALVADOR
500-05-2018-32757 de
fecha 31 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
31 de octubre de 2018
01 de noviembre de
2018
2
ACS130604EM5
ALTAI COMERCIAL Y SERVICIOS, S.A.
DE C.V.
500-05-2018-29882 de
fecha 6 de noviembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
06 de noviembre de 2018
07 de noviembre de
2018
3
BMA130410B73
BR MANUFACTURAS EN ACERO, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-7303 de
fecha 1 de marzo de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de marzo de 2019
4 de marzo de 2019
4
CAM130716RZ6
COMERCIALIZADORA AON MEXICO,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7303 de
fecha 1 de marzo de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de marzo de 2019
4 de marzo de 2019
5
CDT120730UT6
COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA
TURRIALBA, S. DE R.L.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
6
CGV1303257J4
COMERCIALIZADORA GRUPO
VERTICAL MADRID, S.A. DE C.V.
500-05-2018-29869 de
fecha 31 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
31 de octubre de 2018
01 de noviembre de
2018
7
CIC1401241U8
COMERCIALIZADORA INNER CICLE, S.A.
DE C.V.
500-05-2018-32764 de
fecha 4 de diciembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
4 de diciembre de 2018
05 de diciembre de
2018
8
CKO111107U91
CORPORATIVO KOWALSKA, S.A. DE
C.V.
500-05-2018-13380 de
fecha 30 de abril del 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de mayo de 2018
2 de mayo de 2018
9
COMG771010P51
CORTES MORALES GABRIELA
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
10
CPC120316A6A
COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS
COMESA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-32725 de
fecha 6 de noviembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
6 de noviembre de 2018
7 de noviembre de
2018
11
CTU1006184K9
CONSTRUCTORA TUL, S.A. DE C.V.
500-05-2018-27118 de
fecha 2 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de octubre de 2018
3 de octubre de 2018
12
ERU120728QP9
EMPACADORA EL RUSO, S.C. DE R.L.
DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
13
FMM100122476
FUERZA MINERA MEXICANA, S.A DE
C.V.
500-05-2018-22880 de
fecha 04 de septiembre
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
5 de septiembre de 2018
6 de septiembre de
2018
14
HOS140411HX9
HOSPIMAC, S.A. DE C.V.
500-05-2018-14381 de
fecha 02 de julio de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de julio de 2018
3 de julio de 2018
15
IVE131216IR6
INTERSERVICIOS XXI, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
16
JAW160509S13
JAWHAR, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
17
JMA100222RA5
JOB AND MAN, S.A. DE C.V.
500-05-2018-29869 de
fecha 31 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
31 de octubre de 2018
01 de noviembre de
2018
18
LEN130527MYA
LENAVA, S.A. DE C.V.
500-05-2017-32226 de
fecha 29 de septiembre
de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de octubre de 2017
3 de octubre de 2017
19
MDO120608CB9
MAQUILADORA DOMINO, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
20
MEC121213H45
MECAINOX, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2016-38655 de
fecha 01 de noviembre de
2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de noviembre de 2016
3 de noviembre de
2016
21
MPF090914E13
METALES PROCESADOS FX, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-7256 de
fecha 5 de febrero de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
5 de febrero de 2019
06 de febrero de
2019
22
NACA640301UD2
NAVA CHAPARRO ANGÉLICA MARÍA
500-05-2017-38849 de
fecha 22 de diciembre de
2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de enero de 2018
8 de enero de 2018
23
OAM140312MR4
OILS AND ALLOYS DE MEXICO, S.A. DE
C.V.
500-05-2018-29869 de
fecha 31 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
31 de octubre de 2018
01 de noviembre de
2018
24
OIN140605828
OPERACIONES INTERNACIONALES
NAPNET, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
25
OIUV740114NX2
ORTIZ UNZUETA VICTOR HUGO
500-05-2018-32764 de
fecha 4 de diciembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
4 de diciembre de 2018
05 de diciembre de
2018
26
OIVA7310151Q8
OLIVOS VALDES ANTONIO
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
27
ROAH610304NH1
RODRIGUEZ ASCENCIO HERIBERTO
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
28
SOCC770113MFA
SOTO CORTES CIPRIANA
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
29
TSC111130995
TRITÓN SOLUCIONES COMERCIALES,
S.A. DE C.V.
500-05-2017-16356 de
fecha 14 de julio de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de agosto de 2017
2 de agosto de 2017
30
TSS130823CW6
TSS, S.A. DE C.V.
500-05-2018-27118 de
fecha 2 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de octubre de 2018
3 de octubre de 2018
31
YSA1012134F1
YNO SAN, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación
en el Diario Oficial de
la Federación
Fecha en que surtió
efectos la
notificación
1
AADH640831ID7
ARANDA DELGADILLO HECTOR
SALVADOR
500-05-2018-32757 de
fecha 31 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de diciembre de
2018
07 de enero de 2019
2
ACS130604EM5
ALTAI COMERCIAL Y SERVICIOS, S.A. DE
C.V.
500-05-2018-29882 de
fecha 6 de noviembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
20 de diciembre de
2018
07 de enero de 2019
3
BMA130410B73
BR MANUFACTURAS EN ACERO, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-7303 de
fecha 1 de marzo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de marzo de 2019
29 de marzo de 2019
4
CAM130716RZ6
COMERCIALIZADORA AON MEXICO, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-7303 de
fecha 1 de marzo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de marzo de 2019
29 de marzo de 2019
5
CDT120730UT6
COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA
TURRIALBA, S. DE R.L.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
6
CGV1303257J4
COMERCIALIZADORA GRUPO VERTICAL
MADRID, S.A. DE C.V.
500-05-2018-29869 de
fecha 31 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
20 de diciembre de
2018
07 de enero de 2019
7
CIC1401241U8
COMERCIALIZADORA INNER CICLE, S.A.
DE C.V.
500-05-2018-32764 de
fecha 4 de diciembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de diciembre de
2018
07 de enero de 2019
8
CKO111107U91
CORPORATIVO KOWALSKA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-13380 de
fecha 30 de abril del 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
22 de mayo de 2018
23 de mayo de 2018
9
COMG771010P51
CORTES MORALES GABRIELA
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
10
CPC120316A6A
COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS
COMESA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-32725 de
fecha 6 de noviembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de diciembre de
2018
7 de enero de 2019
11
CTU1006184K9
CONSTRUCTORA TUL, S.A. DE C.V.
500-05-2018-27118 de
fecha 2 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de octubre de 2018
24 de octubre de
2018
12
ERU120728QP9
EMPACADORA EL RUSO, S.C. DE R.L. DE
C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
13
FMM100122476
FUERZA MINERA MEXICANA, S.A DE C.V.
500-05-2018-22880 de
fecha 04 de septiembre
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
5 de octubre de 2018
8 de octubre de 2018
14
HOS140411HX9
HOSPIMAC, S.A. DE C.V.
500-05-2018-14381 de
fecha 02 de julio de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de julio de 2018
30 de julio de 2018
15
IVE131216IR6
INTERSERVICIOS XXI, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
16
JAW160509S13
JAWHAR, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
17
JMA100222RA5
JOB AND MAN, S.A. DE C.V.
500-05-2018-29869 de
fecha 31 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
20 de diciembre de
2018
07 de enero de 2019
18
LEN130527MYA
LENAVA, S.A. DE C.V.
500-05-2017-32226 de
fecha 29 de septiembre
de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de octubre de 2017
18 de octubre de
2017
19
MDO120608CB9
MAQUILADORA DOMINO, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
20
MEC121213H45
MECAINOX, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2016-38655 de
fecha 01 de noviembre de
2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
16 de noviembre de
2016
17 de noviembre de
2016
21
MPF090914E13
METALES PROCESADOS FX, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-7256 de
fecha 5 de febrero de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
14 de marzo de 2019
15 de marzo de 2019
22
NACA640301UD2
NAVA CHAPARRO ANGÉLICA MARÍA
500-05-2017-38849 de
fecha 22 de diciembre de
2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
29 de enero de 2018
30 de enero de 2018
23
OAM140312MR4
OILS AND ALLOYS DE MEXICO, S.A. DE
C.V.
500-05-2018-29869 de
fecha 31 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
20 de diciembre de
2018
07 de enero de 2019
24
OIN140605828
OPERACIONES INTERNACIONALES
NAPNET, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
25
OIUV740114NX2
ORTIZ UNZUETA VICTOR HUGO
500-05-2018-32764 de
fecha 4 de diciembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de diciembre de
2018
07 de enero de 2019
26
OIVA7310151Q8
OLIVOS VALDES ANTONIO
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
27
ROAH610304NH1
RODRIGUEZ ASCENCIO HERIBERTO
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
28
SOCC770113MFA
SOTO CORTES CIPRIANA
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
29
TSC111130995
TRITÓN SOLUCIONES COMERCIALES,
S.A. DE C.V.
500-05-2017-16356 de
fecha 14 de julio de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de agosto de 2017
18 de agosto de 2017
30
TSS130823CW6
TSS, S.A. DE C.V.
500-05-2018-27118 de
fecha 2 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de octubre de 2018
24 de octubre de
2018
31
YSA1012134F1
YNO SAN, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y fecha
de resolución
definitiva
Autoridad emisora
de la resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de fijación
en los estrados
de la Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
AADH640831ID7
ARANDA DELGADILLO
HECTOR SALVADOR
500 26 00 04 03-
2019-04066 de
fecha 21 de
marzo de 2109
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Guanajuato “3”
21 de marzo de
2019
15 de abril de
2019
2
ACS130604EM5
ALTAI COMERCIAL Y
SERVICIOS, S.A. DE
C.V.
500-41-00-08-
02-2019-2202 de
fecha 7 de mayo
de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León “1”
20 de mayo de
2019
12 de junio de
2019
3
BMA130410B73
BR MANUFACTURAS
EN ACERO, S.A. DE
C.V.
500-36-07-03-
04-2019-20156
de fecha 21 de
mayo de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
6 de junio de
2019
7 de junio de
2019
4
CAM130716RZ6
COMERCIALIZADORA
AON MEXICO, S.A. DE
C.V.
500-36-06-02-
03-2019-19282
de fecha 21 de
mayo de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
24 de mayo de
2019
18 de junio de
2019
5
CDT120730UT6
COMERCIALIZADORA
Y DISTRIBUIDORA
TURRIALBA, S. DE R.L.
500-36-05-02-
02-2019-19236
de fecha 28 de
mayo de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
24 de junio
de 2019
25 de junio de
2019
6
CGV1303257J4
COMERCIALIZADORA
GRUPO VERTICAL
MADRID, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-
00-2019-7438 de
fecha 28 de
enero de 2019
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación Fiscal
1 de febrero
de 2019
5 de febrero
de 2019
7
CIC1401241U8
COMERCIALIZADORA
INNER CICLE, S.A. DE
C.V.
500-43-03-05-
03-2019-3368 de
fecha 4 de junio
de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León “3”
11 de junio
de 2019
12 de junio de
2019
8
CKO111107U91
CORPORATIVO
KOWALSKA, S.A. DE
C.V.
500-04-00-00-
00-2018-17109
de fecha 10 de
julio de 2018
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación Fiscal
08 de mayo de
2019
31 de mayo
de 2019
9
COMG771010P51
CORTES MORALES
GABRIELA
500-68-00-05-
01-2018-
00011541 de
fecha 7 de
noviembre de
2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
14 de
noviembre de
2018
15 de
noviembre de
2018
10
CPC120316A6A
COMERCIALIZADORA
DE PRODUCTOS
COMESA, S.A. DE C.V.
500-32-00-04-
01-2019-2883 de
fecha 7 de mayo
de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco “3”
21 de mayo de
2019
13 de junio de
2019
11
CTU1006184K9
CONSTRUCTORA TUL,
S.A. DE C.V.
500-08-00-07-
00-2018-031115
de fecha 12 de
diciembre de
2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Aguascalientes “1”
2 de abril de 2019
29 de abril de
2019
12
ERU120728QP9
EMPACADORA EL
RUSO, S.C. DE R.L. DE
C.V.
500-68-00-05-
02-2018-
00011567 de
fecha 21 de
noviembre de
2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
29 de
noviembre de
2018
30 de
noviembre de
2018
13
FMM100122476
FUERZA MINERA
MEXICANA, S.A DE
C.V.
500-42-00-08-
00-2019-00306
de fecha 28 de
enero de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León “2”
21 de mayo
de 2019
22 de mayo
de 2019
14
HOS140411HX9
HOSPIMAC, S.A. DE
C.V.
500-36-06-04-
03-2019-09017
de fecha 15 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
3 de junio de 2019
26 de junio de
2019
15
IVE131216IR6
INTERSERVICIOS XXI,
S.A. DE C.V.
500-34-00-01-
01-2018-4916 de
fecha 3 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco “5”
3 de junio de 2019
26 de junio de
2019
16
JAW160509S13
JAWHAR, S.A. DE C.V.
500-68-00-05-
01-2018-
00011554 de
fecha 9 de
noviembre de
2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
20 de
noviembre de
2018
21 de
noviembre de
2018
17
JMA100222RA5
JOB AND MAN, S.A. DE
C.V.
500-74-05-04-
01-2019-4327 de
fecha 21 de
mayo de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal “4”
3 de junio de 2019
26 de junio de
2019
18
LEN130527MYA
LENAVA, S.A. DE C.V.
500-70-00-05-
01-2019-05882
de fecha 30 de
mayo de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Zacatecas “1”
5 de junio de
2019
6 de junio de
2019
19
MDO120608CB9
MAQUILADORA
DOMINO, S.A. DE C.V.
500-36-06-03-
02-2019-510 de
fecha 19 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
14 de mayo de
2019
6 de junio de
2019
20
MEC121213H45
MECAINOX, S. DE R.L.
DE C.V.
500-42-00-08-
03-2019-3279 de
fecha 11 de junio
de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León “2”
19 de junio
de 2019
20 de junio de
2019
21
MPF090914E13
METALES
PROCESADOS FX, S.A.
DE C.V.
500-50-00-06-
01-2019-6240 de
fecha 12 de junio
de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
San Luis Potosí “1”
19 de junio
de 2019
20 de junio de
2019
22
NACA640301UD2
NAVA CHAPARRO
ANGÉLICA MARÍA
500-36-07-02-
02-2019-19245
de fecha 3 de
mayo de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
21 de mayo de
2019
13 de junio de
2019
23
OAM140312MR4
OILS AND ALLOYS DE
MEXICO, S.A. DE C.V.
500-50-00-04-
01-2019-1606 de
fecha 1 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
San Luis Potosí “1”
27 de febrero de
2019
25 de marzo
de 2019
24
OIN140605828
OPERACIONES
INTERNACIONALES
NAPNET, S.A. DE C.V.
500-68-00-05-
01-2018-
00011550 de
fecha 8 de
noviembre de
2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
21 de
noviembre de
2018
22 de
noviembre de
2018
25
OIUV740114NX2
ORTIZ UNZUETA
VICTOR HUGO
500-04-00-00-
00-2019-7461 de
fecha 13 de
febrero de 2019
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación Fiscal
8 de mayo de
2019
31 de mayo
de 2019
26
OIVA7310151Q8
OLIVOS VALDES
ANTONIO
500-38-00-04-
02-2018-17121
de fecha 5 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Michoacán “2”
18 de
octubre de
2018
19 de octubre
de 2018
27
ROAH610304NH1
RODRIGUEZ
ASCENCIO
HERIBERTO
500-50-00-01-
01-2018-14433
de fecha 25 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
San Luis Potosí “1”
23 de noviembre
de 2018
17 de
diciembre de
2018
28
SOCC770113MFA
SOTO CORTES
CIPRIANA
500-50-00-01-
01-2018-14432
de fecha 25 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
San Luis Potosí “1”
6 de noviembre de
2018
30 de
noviembre de
2018
29
TSC111130995
TRITÓN SOLUCIONES
COMERCIALES, S.A.
DE C.V.
500-36-07-04-
01-2019-17795
de fecha 16 de
abril de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
13 de mayo de
2019
5 de junio de
2019
30
TSS130823CW6
TSS, S.A. DE C.V.
500-74-06-01-
01-2018-08217
de fecha 15 de
noviembre de
2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Distrito Federal “4”
28 de mayo de
2019
20 de junio de
2019
31
YSA1012134F1
YNO SAN, S.A. DE C.V.
500-36-06-02-01
2019-20086 de
fecha 23 de
mayo de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
13 de junio
de 2019
14 de junio de
2019
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