Oficio 500-05-2019-18256 Listado global definitivo en términos del artículo 69-B del CFF vigente hasta el 24/07/2018

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DOF: 07/08/2019

OFICIO 500-05-2019-18256 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.

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Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio Número: 500-05-2019-18256
Asunto:      Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo,5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22, párrafos primero, fracción VIII, yúltimo, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículoTransitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63 del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en dicho Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, las citadas autoridades fiscales, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades, entérminos del tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud de que los contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, no se apersonaron ante la autoridad fiscal correspondiente no obstante estar debidamente notificados y, por lo tanto, no presentaron ninguna documentación tendiente a desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios individuales, se hizo efectivo el apercibimiento y por lo tanto las autoridades fiscales procedieron a emitir las resoluciones individuales definitivas en las que se determinó que al no haberse apersonado ante la autoridad no desvirtuaron los hechos que se les imputan, y, por tanto, que se actualiza definitivamente la hipótesis prevista en el primer párrafo de este artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, ello por las razones expuestas en dichas resoluciones definitivas.
Cabe señalar que las resoluciones definitivas señaladas en el párrafo anterior fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018 señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además, las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de laFederación, vigente hasta el 24 de julio de 2018 que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechosque se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México a, 05 de julio de 2019.- En suplencia por ausencia de la Administradora Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y del Administrador de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2019-18256 de fecha 5 de julio de 2019 correspondiente a contribuyentes que, NOaportaron argumentos y/o pruebas, para desvirtuar el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio individual
de presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los
estrados de
la Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificació
n
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
ACP100409D85
ATENCIÓN
CORPORATIVA PCJ,
S.A. DE C.V.
500-04-00-00-
00-2018-4567 de
fecha 15 de
enero de 2018
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
4 de abril de
2018
27 de abril
de 2018
2
AUOM871220R
48
AGUILAR OAXACA
MAGALY
500-29-00-01-
03-2018-3428 de
fecha 8 de junio
de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Hidalgo
“1”
11 de junio
de 2018
4 de julio de
2018
3
BPW05112569
5
BPWORK, S.A. DE
C.V.
500-59-00-05-
00-2016-3660 de
fecha 25 de
octubre de 2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Tamaulipas “2”
26 de
octubre de
2016
27 de
octubre de
2016
4
CAE1511031T0
CAPACITACIÓN Y
ASESORIAS
ESPECIALIZADAS
SALAZAR, S.A. DE
C.V.
500-41-00-01-
01-2018-6403 de
fecha 9 de julio
de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León “1”
8 de agosto
de 2018
29 de agosto
de 2018
5
CDF110203B33
COMERCIALIZADORA
DIGITAL FRANDA,
S.A. DE C.V.
500-43-03-07-
02-2018-2816 de
fecha 6 de abril
de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León “3”
19 de abril
de 2018
15 de mayo
de 2018
6
CDI1008267C5
CONSULTORÍA Y
DESARROLLO
INTERNACIONAL
CODEIN, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-
00-2017-44649
de fecha 21 de
diciembre de
2017
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
7 de febrero
de 2018
2 de marzo
de 2018
7
CIC080924IE8
CONCEPTO
INTEGRAL EN
COMERCIO E
IMPORTACIÓN
ORTÍZ, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-
00-2016-34799
de fecha 31 de
agosto de 2016
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
14 de
febrero de
2019
15 de
febrero de
2019
8
CIT060208HBA
CITICAPITAL, S.A. DE
C.V.
500-05-2018-
16683 de fecha
12 de junio de
2018
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
12 de
septiembre
de 2018
5 de octubre
de 2018
9
CWI980416K63
CONSULT WINDOWS,
S.A. DE C.V.
500 36-07-02-
01-2018-13788
de fecha 8 de
marzo de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
3 de abril de
2018
26 de abril
de 2018
10
DFI130211J58
DAPM FIRM, S.A. DE
C.V.
500-36-07-02-
01-2018-13787
de fecha 8 de
marzo de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
12 de abril
de 2018
8 de mayo
de 2018
11
EEI160608H58
EDIFICACIONES Y
ESTRUCTURAS
IMAR, S.A. DE C.V.
500-27-00-08-
02-2018-04382
de fecha 27 de
junio de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guerrero “1”
12 de julio
de 2018
20 de agosto
de 2018
12
GDP130322ET
7
GRUPO
DESARROLLO
PRAGA, S.A. DE C.V.
500-36-07-02-
01-2018-13791
de fecha 8 de
marzo de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
12 de abril
de 2018
8 de mayo
de 2018
13
GEB1312199G
0
GRUPO
EMPRESARIAL
BEMPORT, S. DE R.L.
DE C.V.
500-36-07-02-
01-2018-13790
de fecha 8 de
marzo de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
12 de abril
de 2018
13 de abril de
2018
14
GEM11121412
0
GGL EMPRESAS, S.A.
DE C.V.
500-04-00-00-
00-2018-4569 de
fecha 15 de
enero de 2018
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
2 de febrero
de 2018
28 de
febrero de
2018
15
GMA1202238G
3
GLOBAL MARKET-ER,
S.A. DE C.V.
500-36-07-02-
01-2018-13789
de fecha 8 de
marzo de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
2 de abril de
2018
3 de abril de
2018
16
IAGM6303041L
6
ISLAS GARCIA
MARTIN
500-59-00-05-
00-2018-1297 de
fecha 20 de junio
de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Tamaulipas “2”
27 de junio
de 2018
28 de junio
de 2018
17
ICO130307199
IXA
COMERCIALIZADORA
, S.A. DE C.V.
500-31-00-07-
02-2018-25514
de fecha 8 de
junio de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
“2”
12 de junio
de 2018
13 de junio de
2018
18
IHO030407KH5
INTERLOMAS
HOGAR, S.A. DE C.V.
500-47-00-02-
04-2018-005386
de fecha 15 de
marzo de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Querétaro “1”
2 de abril de
2018
3 de abril de
2018
19
JGR150508TJ4
“JKOG GROUP”, S.A.
DE C.V.
500-36-06-02-
01-2017-49391
de fecha 12 de
diciembre de
2017
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
12 de enero
de 2018
7 de febrero
de 2018
20
LSP130206CIA
LOGISTICA Y
SERVICIOS
PANORAMA, S.A. DE
C.V.
500-04-00-00-
00-2018-4370 de
fecha 15 de
enero de 2018
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
12 de
febrero de
2018
7 de marzo
de 2018
21
MAOA9112296I
1
MARTINEZ OLIVA
ALEJANDRA DEENIS
500-36-05-02-
02-2017-44832
de fecha 29 de
noviembre de
2017
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
17 de mayo
de 2018
11 de junio
de 2018
22
MPD0204051G
9
SOCIEDAD
MEXICANA DE
PSICOLOGIA Y
DESARROLLO
HUMANO, S.C.
500-36-05-03-
01-2017-16377
de fecha 11 de
mayo de 2017
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
21 de junio
de 2017
14 de julio
de 2017
23
SCK150716SC
5
SERVICIOS
COMERCIALES
KAUPPA, S.A. DE C.V.
500-43-00-04-
01-2017-2847 de
fecha 30 de
enero de 2017
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León “3”
9 de febrero
de 2017
10 de
febrero de
2017
24
UEM101216DN
6
UNION DE
EMPRESAS
MULTINACIONALES,
S.A DE C.V.
500-04-00-00-
00-2017-44666
de fecha 22 de
diciembre de
2017
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
20 de
febrero de
2018
15 de marzo
de 2018
25
ZESP500513H
A8
ZEPEDA SALDIVAR
PEDRO
500-59-00-04-
00-2018-0475 de
fecha 12 de
marzo de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Tamaulipas “2”
20 de marzo
de 2018
21 de marzo
de 2018
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación en
la página de internet del
Servicio de
Administración Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la
notificación
1
ACP100409D85
ATENCIÓN CORPORATIVA PCJ, S.A.
DE C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de junio de 2018
4 de junio de 2018
2
AUOM871220R48
AGUILAR OAXACA MAGALY
500-05-2018-29869
de fecha 31 de
octubre de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
31 de octubre de 2018
01 de noviembre de
2018
3
BPW051125695
BPWORK, S.A. DE C.V.
500-05-2016-38655
de fecha 01 de
noviembre de 2016
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de noviembre de 2016
3 de noviembre de
2016
4
CAE1511031T0
CAPACITACIÓN Y ASESORIAS
ESPECIALIZADAS SALAZAR, S.A. DE
C.V.
500-05-2018-32757
de fecha 31 de
octubre de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
31 de octubre de 2018
01 de noviembre de
2018
5
CDF110203B33
COMERCIALIZADORA DIGITAL
FRANDA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-32723
de fecha 15 de
noviembre de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
15 de noviembre de 2018
16 de noviembre de
2018
6
CDI1008267C5
CONSULTORÍA Y DESARROLLO
INTERNACIONAL CODEIN, S.A. DE
C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de junio de 2018
4 de junio de 2018
7
CIC080924IE8
CONCEPTO INTEGRAL EN
COMERCIO E IMPORTACIÓN ORTÍZ,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7303
de fecha 1 de marzo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de marzo de 2019
4 de marzo de 2019
8
CIT060208HBA
CITICAPITAL, S.A. DE C.V.
500-05-2018-29869
de fecha 31 de
octubre de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
31 de octubre de 2018
01 de noviembre de
2018
9
CWI980416K63
CONSULT WINDOWS, S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de junio de 2018
4 de junio de 2018
10
DFI130211J58
DAPM FIRM, S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de junio de 2018
4 de junio de 2018
11
EEI160608H58
EDIFICACIONES Y ESTRUCTURAS
IMAR, S.A. DE C.V.
500-05-2018-27097
de fecha 04 de
septiembre de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
5 de septiembre de 2018
6 de septiembre de
2018
12
GDP130322ET7
GRUPO DESARROLLO PRAGA, S.A.
DE C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de junio de 2018
4 de junio de 2018
13
GEB1312199G0
GRUPO EMPRESARIAL BEMPORT, S.
DE R.L. DE C.V.
500-05-2018-22880
de fecha 04 de
septiembre de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
5 de septiembre de 2018
6 de septiembre de
2018
14
GEM111214120
GGL EMPRESAS, S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de junio de 2018
4 de junio de 2018
15
GMA1202238G3
GLOBAL MARKET-ER, S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de junio de 2018
4 de junio de 2018
16
IAGM6303041L6
ISLAS GARCIA MARTIN
500-05-2018-32723
de fecha 15 de
noviembre de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
15 de noviembre de 2018
16 de noviembre de
2018
17
ICO130307199
IXA COMERCIALIZADORA, S.A. DE
C.V.
500-05-2018-22880
de fecha 04 de
septiembre de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
5 de septiembre de 2018
6 de septiembre de
2018
18
IHO030407KH5
INTERLOMAS HOGAR, S.A. DE C.V.
500-05-2018-22880
de fecha 04 de
septiembre de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
5 de septiembre de 2018
6 de septiembre de
2018
19
JGR150508TJ4
“JKOG GROUP”, S.A. DE C.V.
500-05-2018-8182
de fecha 23 de
marzo del 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de abril de 2018
2 de abril de 2018
20
LSP130206CIA
LOGISTICA Y SERVICIOS
PANORAMA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de junio de 2018
4 de junio de 2018
21
MAOA9112296I1
MARTINEZ OLIVA ALEJANDRA
DEENIS
500-05-2018-22880
de fecha 04 de
septiembre de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
5 de septiembre de 2018
6 de septiembre de
2018
22
MPD0204051G9
SOCIEDAD MEXICANA DE
PSICOLOGIA Y DESARROLLO
HUMANO, S.C.
500-05-2018-22880
de fecha 04 de
septiembre de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
5 de septiembre de 2018
6 de septiembre de
2018
23
SCK150716SC5
SERVICIOS COMERCIALES KAUPPA,
S.A. DE C.V.
500-05-2017-2630
de fecha 31 de
marzo de 2017
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
3 de abril de 2017
4 de abril de 2017
24
UEM101216DN6
UNION DE EMPRESAS
MULTINACIONALES, S.A DE C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de junio de 2018
4 de junio de 2018
25
ZESP500513HA8
ZEPEDA SALDIVAR PEDRO
500-05-2018-29869
de fecha 31 de
octubre de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
31 de octubre de 2018
01 de noviembre de
2018
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de
notificación en el
Diario Oficial de la
Federación
Fecha en que surtió
efectos la
notificación
1
ACP100409D85
ATENCIÓN CORPORATIVA PCJ, S.A.
DE C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
25 de junio de 2018
26 de junio de 2018
2
AUOM871220R48
AGUILAR OAXACA MAGALY
500-05-2018-29869
de fecha 31 de
octubre de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
20 de diciembre de
2018
07 de enero de 2019
3
BPW051125695
BPWORK, S.A. DE C.V.
500-05-2016-38655
de fecha 01 de
noviembre de 2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
16 de noviembre de
2016
17 de noviembre de
2016
4
CAE1511031T0
CAPACITACIÓN Y ASESORIAS
ESPECIALIZADAS SALAZAR, S.A. DE
C.V.
500-05-2018-32757
de fecha 31 de
octubre de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de diciembre de
2018
07 de enero de 2019
5
CDF110203B33
COMERCIALIZADORA DIGITAL
FRANDA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-32723
de fecha 15 de
noviembre de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de diciembre de
2018
07 de enero de 2019
6
CDI1008267C5
CONSULTORÍA Y DESARROLLO
INTERNACIONAL CODEIN, S.A. DE
C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
25 de junio de 2018
26 de junio de 2018
7
CIC080924IE8
CONCEPTO INTEGRAL EN COMERCIO
E IMPORTACIÓN ORTÍZ, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7303 de
fecha 1 de marzo de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de marzo de 2019
29 de marzo de 2019
8
CIT060208HBA
CITICAPITAL, S.A. DE C.V.
500-05-2018-29869
de fecha 31 de
octubre de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
20 de diciembre de
2018
07 de enero de 2019
9
CWI980416K63
CONSULT WINDOWS, S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
25 de junio de 2018
26 de junio de 2018
10
DFI130211J58
DAPM FIRM, S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
25 de junio de 2018
26 de junio de 2018
11
EEI160608H58
EDIFICACIONES Y ESTRUCTURAS
IMAR, S.A. DE C.V.
500-05-2018-27097
de fecha 04 de
septiembre de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
11 de octubre de
2018
12 de octubre de
2018
12
GDP130322ET7
GRUPO DESARROLLO PRAGA, S.A.
DE C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
25 de junio de 2018
26 de junio de 2018
13
GEB1312199G0
GRUPO EMPRESARIAL BEMPORT, S.
DE R.L. DE C.V.
500-05-2018-22880
de fecha 04 de
septiembre de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
5 de octubre de 2018
8 de octubre de 2018
14
GEM111214120
GGL EMPRESAS, S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
25 de junio de 2018
26 de junio de 2018
15
GMA1202238G3
GLOBAL MARKET-ER, S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
25 de junio de 2018
26 de junio de 2018
16
IAGM6303041L6
ISLAS GARCIA MARTIN
500-05-2018-32723
de fecha 15 de
noviembre de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de diciembre de
2018
07 de enero de 2019
17
ICO130307199
IXA COMERCIALIZADORA, S.A. DE
C.V.
500-05-2018-22880
de fecha 04 de
septiembre de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
5 de octubre de 2018
8 de octubre de 2018
18
IHO030407KH5
INTERLOMAS HOGAR, S.A. DE C.V.
500-05-2018-22880
de fecha 04 de
septiembre de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
5 de octubre de 2018
8 de octubre de 2018
19
JGR150508TJ4
“JKOG GROUP”, S.A. DE C.V.
500-05-2018-8182 de
fecha 23 de marzo
del 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de mayo de 2018
21 de mayo de 2018
20
LSP130206CIA
LOGISTICA Y SERVICIOS PANORAMA,
S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
25 de junio de 2018
26 de junio de 2018
21
MAOA9112296I1
MARTINEZ OLIVA ALEJANDRA
DEENIS
500-05-2018-22880
de fecha 04 de
septiembre de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
5 de octubre de 2018
8 de octubre de 2018
22
MPD0204051G9
SOCIEDAD MEXICANA DE
PSICOLOGIA Y DESARROLLO
HUMANO, S.C.
500-05-2018-22880
de fecha 04 de
septiembre de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
5 de octubre de 2018
8 de octubre de 2018
23
SCK150716SC5
SERVICIOS COMERCIALES KAUPPA,
S.A. DE C.V.
500-05-2017-2630 de
fecha 31 de marzo
de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
25 de abril de 2017
26 de abril de 2017
24
UEM101216DN6
UNION DE EMPRESAS
MULTINACIONALES, S.A DE C.V.
500-05-2018-16632
de fecha 01 de junio
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
25 de junio de 2018
26 de junio de 2018
25
ZESP500513HA8
ZEPEDA SALDIVAR PEDRO
500-05-2018-29869
de fecha 31 de
octubre de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
20 de diciembre de
2018
07 de enero de 2019
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y
fecha de
resolución
definitiva
Autoridad
emisora de la
resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
ACP100409D85
ATENCIÓN
CORPORATIVA
PCJ, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-
00-2018-25530
de fecha 23 de
agosto de 2018
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
26 de abril de
2019
22 de mayo
de 2019
2
AUOM871220R48
AGUILAR
OAXACA
MAGALY
500-29-00-01-
03-2019-539 de
fecha 1 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Hidalgo “1”
6 de febrero
de 2019
1 de marzo
de 2019
3
BPW051125695
BPWORK, S.A.
DE C.V.
500-59-00-05-
00-2017-0887
de fecha 14 de
marzo de 2017
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Tamaulipas “2”
15 de marzo
de 2017
16 de marzo
de 2017
4
CAE1511031T0
CAPACITACIÓN
Y ASESORIAS
ESPECIALIZADA
S SALAZAR, S.A.
DE C.V.
500-41-00-01-
01-2019-1085
de fecha 1 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León “1”
10 de abril de
2019
8 de mayo
de 2019
5
CDF110203B33
COMERCIALIZA-
DORA DIGITAL
FRANDA, S.A. DE
C.V.
500-43-03-07-
02-2019-1695
de fecha 18 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León “3”
11 de marzo
de 2019
4 de abril de
2019
6
CDI1008267C5
CONSULTORÍA Y
DESARROLLO
INTERNACIONAL
CODEIN, S.A. DE
C.V.
500-04-00-00-
00-2018-25822
de fecha 23 de
agosto de 2018
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
26 de abril de
2019
22 de mayo
de 2019
7
CIC080924IE8
CONCEPTO
INTEGRAL EN
COMERCIO E
IMPORTACIÓN
ORTÍZ, S.A. DE
C.V. // En
cumplimiento a la
Sentencia dictada
por la Primera
Sala Regional
Norte-Este del
Estado de México,
del Tribunal
Federal de
Justicia
Administrativa al
Expediente 2253/
18-11-01-6.
500-04-00-00-
00-2019-10814
de fecha 30 de
abril de 2019
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
7 de mayo
de 2019
8 de mayo
de 2019
8
CIT060208HBA
CITICAPITAL,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-
7250 de fecha
30 de enero de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
22 de abril de
2019
16 de mayo
de 2019
9
CWI980416K63
CONSULT
WINDOWS, S.A.
DE C.V.
500-36-07-02-
01-2019-6740
de fecha 15 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
5 de marzo de
2019
29 de marzo
de 2019
10
DFI130211J58
DAPM FIRM, S.A.
DE C.V.
500-36-07-02-
01-2019-6741
de fecha 15 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
28 de febrero
de 2019
26 de marzo
de 2019
11
EEI160608H58
EDIFICACIONES
Y
ESTRUCTURAS
IMAR, S.A. DE
C.V.
500-27-00-08-
02-2018-08242
de fecha 12 de
noviembre de
2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guerrero “1”
29 de marzo
de 2019
25 de abril
de 2019
12
GDP130322ET7
GRUPO
DESARROLLO
PRAGA, S.A. DE
C.V.
500-36-07-02-
01-2019-6742
de fecha 15 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
28 de febrero
de 2019
26 de marzo
de 2019
13
GEB1312199G0
GRUPO
EMPRESARIAL
BEMPORT, S. DE
R.L. DE C.V.
500-36-07-02-
01-2019-6743
de fecha 15 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
12 de abril de
2019
10 de mayo
de 2019
14
GEM111214120
GGL EMPRESAS,
S.A. DE C.V.
500-04-00-00-
00-2018-25531
de fecha 23 de
agosto de 2018
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
26 de abril de
2019
22 de mayo
de 2019
15
GMA1202238G3
GLOBAL
MARKET-ER, S.A.
DE C.V.
500-36-07-02-
01-2019-6744
de fecha 15 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
22 de
febrero de
2019
25 de
febrero de
2019
16
IAGM6303041L6
ISLAS GARCIA
MARTIN
500-58-00-02-
00-2019-0578
de fecha 8 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Tamaulipas “1”
11 de marzo
de 2019
12 de marzo
de 2019
17
ICO130307199
IXA
COMERCIALIZA-
DORA, S.A. DE
C.V.
500-31-00-07-
02-2019-1266
de fecha 26 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
“2”
25 de abril de
2019
21 de mayo
de 2019
18
IHO030407KH5
INTERLOMAS
HOGAR, S.A. DE
C.V.
500-47-00-06-
00-2018-015280
de fecha 9 de
noviembre de
2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Querétaro “1”
15 de
noviembre
de 2018
16 de
noviembre
de 2018
19
JGR150508TJ4
“JKOG GROUP”,
S.A. DE C.V.
500-36-06-02-
03-2019-4089
de fecha 31 de
enero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
16 de abril de
2019
14 de mayo
de 2019
20
LSP130206CIA
LOGISTICA Y
SERVICIOS
PANORAMA, S.A.
DE C.V.
500-04-00-00-
00-2018-25814
de fecha 23 de
agosto de 2018
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
26 de abril de
2019
22 de mayo
de 2019
21
MAOA9112296I1
MARTINEZ OLIVA
ALEJANDRA
DEENIS
500 36 05 02 02
2019 4872 de
fecha 15 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
30 de abril de
2019
24 de mayo
de 2019
22
MPD0204051G9
SOCIEDAD
MEXICANA DE
PSICOLOGIA Y
DESARROLLO
HUMANO, S.C.
500-36-05-03-
01-2019-10120
de fecha 14 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
25 de abril de
2019
21 de mayo
de 2019
23
SCK150716SC5
SERVICIOS
COMERCIALES
KAUPPA, S.A. DE
C.V.
500-43-03-04-
01-2018-7459
de fecha 14 de
diciembre de
2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León “3”
7 de enero
de 2019
8 de enero
de 2019
24
UEM101216DN6
UNION DE
EMPRESAS
MULTINACIONA-
LES, S.A DE C.V.
500-04-00-00-
00-2018-26844
de fecha 24 de
agosto de 2018
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
26 de abril de
2019
22 de mayo
de 2019
25
ZESP500513HA8
ZEPEDA
SALDIVAR
PEDRO
500-58-00-02-
00-2019-0579
de fecha 8 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Tamaulipas “1”
14 de marzo
de 2019
15 de marzo
de 2019
_____________________