Oficio 500-05-2019-18198 Comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B del CFF vigente hasta el 24/07/2018

Cuáles son los documentos de embarque y cuál es su importancia

DOF: 18/07/2019

OFICIO 500-05-2019-18198 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.

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Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio Número: 500-05-2019-18198
Asunto:  Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último,numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículoTransitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”,publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, la autoridad fiscal a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación
vigente hasta el 24 de julio de 2018, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de2018, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.
Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018,que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 delpresente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así comoen el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México a, 25 de junio de 2019.- En suplencia por ausencia de la Administradora Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y del Administrador de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Cintia Aideé Jáuregui Serratos.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2019-18198 de fecha 25 de junio de 2019 correspondiente a contribuyentes que, SÍaportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y
fecha de oficio
individual de
presunción
Autoridad emisora
del oficio individual
de presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
AARE6411205X1
ALVAREZ RUIZ ELIGIO
500-42-00-08-
00-2018-03086
de fecha 24 de
abril de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León “2”
30 de abril de
2018
2 de mayo de
2018
2
AIM130220SS2
ASESORES
INDUSTRIALES
MOSLER, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-
00-2016-43705
de fecha 30 de
noviembre de
2016
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación Fiscal
4 de abril de
2017
5 de abril de
2017
3
APC1607218M0
ADMINISTRACION DE
PROYECTOS Y
CONSTRUCCIONES
MARITIMAS, S.A. DE
C.V.
500-42-00-08-
00-2018-03919
de fecha 13 de
junio de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León “2”
19 de junio de
2018
20 de junio de
2018
4
EEA131021JM9
ENLACE EMPRESARIAL
AKZO, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-
00-2016-15234
de fecha 28 de
abril de 2016
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación Fiscal
7 de junio de
2016
30 de junio de
2016
5
FME131212852
FCT MATERIALES Y
EQUIPOS, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-
00-2016-15232
de fecha 28 de
abril de 2016
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación Fiscal
28 de junio de
2016
4 de agosto
de 2016
6
FZA140528685
FORZA ZAZUETA, S.A.
DE C.V.
500-49-00-05-
02-2018-002392
de fecha 22 de
marzo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Quintana Roo “2”
9 de abril de
2018
10 de abril de
2018
7
ICK131119C46
IMPULSORA
COMERCIAL KYU, S.A.
DE C.V.
500-04-00-00-
00-2016-15230
de fecha 28 de
abril de 2016
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación Fiscal
28 de junio de
2016
4 de agosto
de 2016
8
ICZ130820BFA
IDEAS COMERCIALES
ZIBO, S.C.
500-43-03-05-
01-2017-5370
de fecha 13 de
junio de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León “3”
5 de julio de
2017
6 de julio de
2017
9
IOP0805195V6
IMPULSORA
OPERACIONAL, S.C. DE
R.L. DE C.V.
500-41-00-05-
02-2018-6440
de fecha 21 de
mayo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León “1”
22 de mayo
de 2018
23 de mayo
de 2018
10
KUS110311VB4
KUSHEN, S.A. DE C.V.
500-32-00-04-
02-2018-14127
de fecha 6 de
abril de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Jalisco “3”
10 de abril de
2018
11 de abril de
2018
11
LES110314L10
LOBBYING
ESTRATÉGICOS, S.A.
DE C.V.
500-04-00-00-
00-2017-20655
de fecha 31 de
mayo de 2017
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación Fiscal
31 de julio de
2017
1 de agosto
de 2017
12
MFC151203CB9
MIEUX FRAISE CORP,
S.A. DE C.V.
500-05-2018-
10860 de fecha
26 de abril de
2018
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
15 de mayo
de 2018
16 de mayo
de 2018
13
OBS120305H70
ORGANIZACION
BENDER SERVICIOS Y
ASESORIA, S.A. DE
C.V.
500-43-03-07-
01-2018-2688
de fecha 22 de
marzo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León “3”
5 de abril de
2018
6 de abril de
2018
14
SEN131108U45
SERVICIOS
EMPRESARIALES
NAYRU, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-
00-2017-20618
de fecha 31 de
mayo de 2017
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación Fiscal
13 de julio de
2017
14 de julio de
2017
15
SIE090529IL8
SERVICIOS
INTEGRALES ESP-
MONT, S.A. DE C.V.
500-36-06-02-
03-2018-18266
de fecha 30 de
abril de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
4 de mayo de
2018
7 de mayo de
2018
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación
en la página de
internet del Servicio de
Administración
Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la
notificación
1
AARE6411205X1
ALVAREZ RUIZ ELIGIO
500-05-2018-27118 de
fecha 2 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de octubre de 2018
3 de octubre de 2018
2
AIM130220SS2
ASESORES INDUSTRIALES MOSLER,
S.A. DE C.V.
500-05-2017-16054 de
fecha 28 de abril de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de mayo de 2017
3 de mayo de 2017
3
APC1607218M0
ADMINISTRACION DE PROYECTOS Y
CONSTRUCCIONES MARITIMAS, S.A.
DE C.V.
500-05-2018-22880 de
fecha 04 de septiembre
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
5 de septiembre de
2018
6 de septiembre de
2018
4
EEA131021JM9
ENLACE EMPRESARIAL AKZO, S.A. DE
C.V.
500-05-2016-27034 de
fecha de 01 de agosto de
2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de agosto de 2016
2 de agosto de 2016
5
FME131212852
FCT MATERIALES Y EQUIPOS, S.A. DE
C.V.
500-05-2016-32291 de
fecha de 1 de septiembre
de 2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de septiembre de
2016
2 de septiembre de
2016
6
FZA140528685
FORZA ZAZUETA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
7
ICK131119C46
IMPULSORA COMERCIAL KYU, S.A. DE
C.V.
500-05-2016-32291 de
fecha de 1 de septiembre
de 2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de septiembre de
2016
2 de septiembre de
2016
8
ICZ130820BFA
IDEAS COMERCIALES ZIBO, S.C.
500-05-2017-32156 de
fecha 18 de septiembre
de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de septiembre de
2017
19 de septiembre de
2017
9
IOP0805195V6
IMPULSORA OPERACIONAL, S.C. DE
R.L. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
10
KUS110311VB4
KUSHEN, S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632 de
fecha 01 de junio de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de junio de 2018
4 de junio de 2018
11
LES110314L10
LOBBYING ESTRATÉGICOS, S.A. DE
C.V.
500-05-2017-32098 de
fecha 29 de agosto de
2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de septiembre de
2017
4 de septiembre de
2017
12
MFC151203CB9
MIEUX FRAISE CORP, S.A. DE C.V.
500-05-2018-14370 de
fecha 22 de junio de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de junio de 2018
27 de junio de 2018
13
OBS120305H70
ORGANIZACION BENDER SERVICIOS Y
ASESORIA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
14
SEN131108U45
SERVICIOS EMPRESARIALES NAYRU,
S.A. DE C.V.
500-05-2017-16356 de
fecha 14 de julio de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de agosto de 2017
2 de agosto de 2017
15
SIE090529IL8
SERVICIOS INTEGRALES ESP-MONT,
S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632 de
fecha 01 de junio de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de junio de 2018
4 de junio de 2018
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación
en la página de
internet del Servicio de
Administración
Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la
notificación
1
AARE6411205X1
ALVAREZ RUIZ ELIGIO
500-05-2018-27118 de
fecha 2 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de octubre de 2018
24 de octubre de
2018
2
AIM130220SS2
ASESORES INDUSTRIALES MOSLER,
S.A. DE C.V.
500-05-2017-16054 de
fecha 28 de abril de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
29 de mayo de 2017
30 de mayo de 2017
3
APC1607218M0
ADMINISTRACION DE PROYECTOS Y
CONSTRUCCIONES MARITIMAS, S.A.
DE C.V.
500-05-2018-22880 de
fecha 04 de septiembre
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
5 de octubre de 2018
8 de octubre de 2018
4
EEA131021JM9
ENLACE EMPRESARIAL AKZO, S.A. DE
C.V.
500-05-2016-27034 de
fecha de 01 de agosto de
2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de agosto de 2016
18 de agosto de 2016
5
FME131212852
FCT MATERIALES Y EQUIPOS, S.A. DE
C.V.
500-05-2016-32291 de
fecha de 1 de septiembre
de 2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
12 de septiembre de
2016
13 de septiembre de
2016
6
FZA140528685
FORZA ZAZUETA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
7
ICK131119C46
IMPULSORA COMERCIAL KYU, S.A. DE
C.V.
500-05-2016-32291 de
fecha de 1 de septiembre
de 2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
12 de septiembre de
2016
13 de septiembre de
2016
8
ICZ130820BFA
IDEAS COMERCIALES ZIBO, S.C.
500-05-2017-32156 de
fecha 18 de septiembre
de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
20 de octubre de 2017
23 de octubre de
2017
9
IOP0805195V6
IMPULSORA OPERACIONAL, S.C. DE
R.L. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
10
KUS110311VB4
KUSHEN, S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632 de
fecha 01 de junio de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
25 de junio de 2018
26 de junio de 2018
11
LES110314L10
LOBBYING ESTRATÉGICOS, S.A. DE
C.V.
500-05-2017-32098 de
fecha 29 de agosto de
2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
19 de septiembre de
2017
25 de septiembre de
2017
12
MFC151203CB9
MIEUX FRAISE CORP, S.A. DE C.V.
500-05-2018-14370 de
fecha 22 de junio de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
19 de julio de 2018
30 de julio de 2018
13
OBS120305H70
ORGANIZACION BENDER SERVICIOS Y
ASESORIA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
14
SEN131108U45
SERVICIOS EMPRESARIALES NAYRU,
S.A. DE C.V.
500-05-2017-16356 de
fecha 14 de julio de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
17 de agosto de 2017
18 de agosto de 2017
15
SIE090529IL8
SERVICIOS INTEGRALES ESP-MONT,
S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632 de
fecha 01 de junio de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
25 de junio de 2018
26 de junio de 2018
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y fecha
de resolución
definitiva
Autoridad
emisora de la
resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
1
AARE6411205X1
ALVAREZ RUIZ
ELIGIO
500-42-00-08-00-
2019-00680 de
fecha 7 de marzo
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León “2”
11 de marzo
de 2019
12 de marzo
de 2019
2
AIM130220SS2
ASESORES
INDUSTRIALES
MOSLER, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-
2019-14614 de
fecha 23 de abril
de 2019
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
30 de abril de
2019
2 de mayo de
2019
3
APC1607218M0
ADMINISTRACION DE
PROYECTOS Y
CONSTRUCCIONES
MARITIMAS, S.A. DE
C.V.
500-42-00-08-00-
2018-06443 de
fecha 14 de
diciembre de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León “2”
7 de enero de
2019
8 de enero de
2019
4
EEA131021JM9
ENLACE
EMPRESARIAL AKZO,
S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-
2019-7559 de
fecha 5 de abril de
2019
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
11 de abril de
2019
12 de abril de
2019
5
FME131212852
FCT MATERIALES Y
EQUIPOS, S.A. DE
C.V.
500-04-00-00-00-
2019-14580 de
fecha 5 de abril de
2019
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
11 de abril de
2019
12 de abril de
2019
6
FZA140528685
FORZA ZAZUETA,
S.A. DE C.V.
500-49-00-05-02-
2019-002473 de
fecha 24 de abril
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Quintana Roo “2”
2 de mayo de
2019
3 de mayo de
2019
7
ICK131119C46
IMPULSORA
COMERCIAL KYU,
S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-
2019-10816 de
fecha 3 de mayo
de 2019
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
9 de mayo de
2019
10 de mayo
de 2019
8
ICZ130820BFA
IDEAS COMERCIALES
ZIBO, S.C.
500-43-03-05-01-
2018-7404 de
fecha 12 de
diciembre de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León “3”
17 de
diciembre de
2018
18 de
diciembre de
2018
9
IOP0805195V6
IMPULSORA
OPERACIONAL, S.C.
DE R.L. DE C.V.
500-41-00-05-01-
2019-1277 de
fecha 26 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León “1”
15 de marzo de
2019
10 de abril de
2019
10
KUS110311VB4
KUSHEN, S.A. DE C.V.
500-32-00-04-02-
2019-02503 de
fecha 10 de abril
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
“3”
2 de mayo de
2019
3 de mayo de
2019
11
LES110314L10
LOBBYING
ESTRATÉGICOS, S.A.
DE C.V.
500-04-00-00-00-
2019-10813 de
fecha 29 de abril
de 2019
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
6 de mayo de
2019
7 de mayo de
2019
12
MFC151203CB9
MIEUX FRAISE CORP,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-5245
de fecha 25 de
febrero de 2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
15 de marzo de
2019
10 de abril de
2019
13
OBS120305H70
ORGANIZACION
BENDER SERVICIOS
Y ASESORIA, S.A. DE
C.V.
500-43-03-07-01-
2019-2225 de
fecha 28 de marzo
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León “3”
10 de abril de
2019
11 de abril de
2019
14
SEN131108U45
SERVICIOS
EMPRESARIALES
NAYRU, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-
2019-7623 de
fecha 23 de abril
de 2019
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación
Fiscal
30 de abril de
2019
2 de mayo de
2019
15
SIE090529IL8
SERVICIOS
INTEGRALES ESP-
MONT, S.A. DE C.V.
500-36-06-02-01-
2019-17470 de
fecha 23 de abril
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
7 de mayo de
2019
8 de mayo de
2019
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